O que é assessoria fiscal
Assessoria fiscal é o conjunto de rotinas que garante que a empresa apure corretamente seus tributos, emita as guias no prazo e cumpra todas as obrigações acessórias exigidas pela União, Estados e Municípios. É a área que fala diretamente com a Receita Federal, a Sefaz e a Prefeitura.
Envolve apuração mensal de PIS, COFINS, IRPJ, CSLL, ICMS, ISS e IPI (conforme o regime), emissão de DAS, DARF, GNRE e demais guias, geração de arquivos SPED (EFD ICMS/IPI, EFD Contribuições, EFD Reinf), entrega de DCTFWeb, GIA e outras obrigações acessórias.
A Boer Consultoria mantém o calendário fiscal das empresas em São Paulo e Santos em dia há mais de 25 anos. Nosso trabalho é preventivo: revisamos as notas antes do fechamento, alertamos sobre mudanças na legislação e corrigimos rota antes que o erro vire multa.
Para quem é este serviço
Empresas do Simples Nacional
Cálculo do DAS, controle do sublimite, ajuste do fator R e monitoramento do teto de faturamento.
Empresas do Lucro Presumido
PIS/COFINS cumulativos, IRPJ e CSLL trimestrais e apuração mensal de ICMS e ISS.
Empresas do Lucro Real
PIS/COFINS não cumulativos, IRPJ e CSLL mensais/trimestrais, com controle rigoroso de créditos.
Empresas com operações interestaduais
DIFAL, substituição tributária, GNRE e antecipação de ICMS exigem atenção diária.
Empresas que emitem grande volume de notas fiscais
Suporte técnico para CFOP, CST, alíquotas e situações especiais que os sistemas não resolvem sozinhos.
Como a Boer conduz o Fiscal
- 01
Recepção e triagem de documentos
Recebemos notas, extratos e documentos fiscais e conferimos consistência antes do lançamento.
- 02
Escrituração fiscal
Escrituramos entradas, saídas, serviços e apurações no sistema fiscal.
- 03
Apuração mensal de tributos
Calculamos os tributos devidos com base nas operações do período e no regime tributário da empresa.
- 04
Emissão de guias
Geramos DAS, DARF, GNRE, GARE, guia de ISS e demais recolhimentos com o vencimento programado.
- 05
Entrega de obrigações acessórias
Enviamos SPED Fiscal, SPED Contribuições, EFD Reinf, DCTFWeb, GIA, DES e demais declarações municipais.
- 06
Monitoramento e alertas
Acompanhamos mudanças na legislação e avisamos com antecedência sobre impactos na operação.
O que está incluso
- Apuração mensal de tributos federais, estaduais e municipais conforme o regime da empresa
- Emissão e envio das guias com controle de vencimentos e comprovantes
- Suporte técnico na emissão e cancelamento de notas fiscais (CFOP, CST, alíquotas)
- Entrega das obrigações acessórias (SPED Fiscal, SPED Contribuições, EFD Reinf, DCTFWeb, GIA, DES)
- Análise de conformidade e revisão de operações antes do fechamento do mês
- Alertas sobre mudanças na legislação tributária e impacto na operação
Erros comuns que evitamos
Situações que aparecem com frequência em empresas que chegam até nós — e que uma condução técnica resolve antes de virarem problema:
- Entregar SPED com inconsistências e receber malha fiscal com aplicação de multa por informação incorreta
- Deixar de destacar ICMS-ST em operações sujeitas à substituição tributária, gerando cobrança retroativa
- Emitir nota com CFOP errado e comprometer o crédito de PIS/COFINS do cliente
- Perder o prazo da DCTFWeb e sofrer multa por descumprimento de obrigação acessória
Perguntas frequentes sobre Fiscal
O que é obrigação acessória?
É toda declaração, escrituração ou informação que a empresa é obrigada a entregar ao Fisco, mesmo que não haja imposto a pagar. Exemplos: SPED Fiscal, SPED Contribuições, EFD Reinf, DCTFWeb, GIA e DES. O descumprimento gera multa mesmo sem inadimplência de tributo.
Qual a diferença entre obrigação principal e obrigação acessória?
Obrigação principal é o pagamento do tributo em si (ex.: recolher ICMS). Obrigação acessória é a entrega de declarações e informações que o Fisco usa para conferir se o tributo foi apurado corretamente.
O que é SPED e por que minha empresa entrega?
SPED é o Sistema Público de Escrituração Digital, plataforma da Receita Federal que unifica a entrega de escriturações contábeis e fiscais em arquivos digitais. Praticamente toda empresa entrega ao menos uma escrituração ao SPED — as principais são a EFD ICMS/IPI, a EFD Contribuições e a EFD Reinf.
Empresa do Simples Nacional entrega SPED?
Em regra, não entrega EFD ICMS/IPI nem EFD Contribuições, mas entrega EFD Reinf (para retenções de INSS sobre serviços tomados/prestados) e outras obrigações municipais e estaduais. Depende do porte, da atividade e da localidade.
Qual a diferença entre PIS/COFINS cumulativo e não cumulativo?
No cumulativo (Lucro Presumido, em regra), a alíquota é menor (3,65%) e não há crédito. No não cumulativo (Lucro Real, em regra), a alíquota é maior (9,25%), mas a empresa pode descontar créditos sobre insumos, energia, aluguel e outros itens listados em lei — o que geralmente resulta em carga menor para indústrias e prestadores intensivos em custos.
A Boer emite as notas fiscais para minha empresa?
Não emitimos, pois a nota deve ser emitida pela empresa no momento da operação. O que fazemos é dar suporte técnico: definimos CFOP, CST e alíquota correta, revisamos as notas antes do fechamento e treinamos sua equipe para emitir sem erro.